浙江外貿(mào)企業(yè)對外投資備案ODI備案與個人37號文的區(qū)別 

隨著近幾年中國市場飽和、勞動力成本上升等問題愈發(fā)凸顯，中國企業(yè)家們逐漸將目光投向海外市場，積極探索跨境機遇，ODI境外投資備案也被越來越多的提及。
然而，不少人還是不能完全明白何為ODI，需要什么樣的條件，ODI與另一個常被提及的名詞‘37號文備案’之間又有何異同？
什么是境外投資？
境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：
（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益； 
（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益； 
（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益； 
（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
（五）新建或改擴建境外固定資產(chǎn)； 
（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金； 
（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
引自國家發(fā)展改革委第11號令
根國家發(fā)改委第11號令的規(guī)定，中國境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)或其他權(quán)益的，必須提前進行ODI境外投資備案或核準。
省級及以下的企業(yè)對境外進行投資，且不涉及敏感行業(yè)和國家或地區(qū)的，僅需進行投資備案；而央企，或是投資涉及敏感行業(yè)或國家地區(qū)的，則需要先向國家發(fā)改委提請核準，核準后再行備案。
ODI和37號文的區(qū)別？
有個說法是，ODI針對的是中國企業(yè)對外投資的備案，37號文針對的是中國自然人對外投資的備案。
這個說法不能說錯，但說的并不完整，容易產(chǎn)生誤導(dǎo)。
所謂的37號文，指的是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）。政策主要是為了解決個人股東海外投融資上市的問題，和ODI投資備案有著本質(zhì)上的不同。
通俗點講，ODI投資備案的申請主體是境內(nèi)企業(yè)，37號文登記的申請主體是境內(nèi)自然人，這一點是沒有錯的。但ODI投資備案的目的可以是為了建廠、做外貿(mào)、設(shè)立海外分部做實業(yè)等等，但37號文登記的目的只能是控制SPV（特殊目的）公司，進行VIE架構(gòu)搭建，海外上市。
如果申請目的不是為了設(shè)立VIE架構(gòu)進行海外融資上市，那么是沒辦法通過37號文申請的。
也就是說，目前中國境內(nèi)自然人，沒有合法持有普通海外公司股份的方式。
辦理ODI投資備案的條件
基礎(chǔ)資料
國內(nèi)公司股東資料、國內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照、章程、架構(gòu)圖、背景介紹、產(chǎn)品介紹PPT等。
審計報
辦理ODI投資備案的企業(yè)必須超過一年，提供三方獨立審計的報告，審計報告必須體現(xiàn)盈利，不能虧損。
需要打印銀行流水、資信證明，公司資產(chǎn)需遠大于對外投資額。
ODI投資備案必要性
合規(guī)保障
ODI備案是中國法律法規(guī)明文規(guī)定的對外投資必要步驟，境內(nèi)企業(yè)在進行對外投資前進行ODI備案，可以保障投資行為的合規(guī)性，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險。
合法匯兌
通過ODI投資備案，境內(nèi)企業(yè)可以合規(guī)合法地將境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益兌換成外匯資本投入海外市場，未來在境外獲得的利潤也可以合規(guī)分配回國內(nèi)，有利于提高投資人對企業(yè)的信心。
資產(chǎn)合并
通過ODI投資備案在境外成立的子公司，可以與境內(nèi)的母公司做合并審計，未來如果母公司有上市或是投融資需要，境外公司的資產(chǎn)和收益也可以作為母公司資產(chǎn)的一部分納入資產(chǎn)核算。
形象提升
企業(yè)進行ODI備案可以向社會公眾展示其守信經(jīng)營，合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)形象，有助于建立企業(yè)客戶供應(yīng)商對企業(yè)的信心，加深業(yè)務(wù)往來。
境外投資備案Q&A
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境外投資備案所規(guī)定“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？
A1：“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。
哪些類型的境外投資項目需要申請核準？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？
A2：實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保的非敏感類項目。
敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。
敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；
需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
投資主體在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資？
A3:投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的，參照11號令執(zhí)行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照11號令執(zhí)行。
境內(nèi)外商投資企業(yè)開展境外投資，是否需要按照11號令履行有關(guān)手續(xù)？
A4:需要。
境外企業(yè)B擬將其境外子公司b注資給境內(nèi)子公司A，以增加A的注冊資本金，由此A獲得了境外b的股權(quán)。該類情形是否適用11號令？
A5：如果境內(nèi)企業(yè)A未投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保，僅因母公司注資而獲得境外企業(yè)b的股權(quán)，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。
境內(nèi)企業(yè)A向境外子公司a提供資金支持，用于a的日常經(jīng)營活動。該類情形是否適用11號令？
A6：境內(nèi)企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊資本等，不需子公司償還），屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。
境內(nèi)企業(yè)通過境外放款借錢給境外子公司（母公司借錢給子公司，按照外匯管理規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)，需要子公司在一定時間內(nèi)償還），不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。
境內(nèi)企業(yè)A投標承包了一個境外工程項目，目前需要出資100萬美元用于項目材料、人工費等。以上情形是否需要履行發(fā)展改革部門境外投資核準、備案手續(xù)？
A7：企業(yè)需說明該項目是不含投資的對外承包工程項目還是附帶投資的對外承包工程項目。如果是不含投資的對外承包工程，前期費用墊資可以通過外匯管理部門經(jīng)常項下有關(guān)途徑出資。如果是附帶投資的對外承包工程項目，企業(yè)需就投資部分按照11號令履行境外投資有關(guān)手續(xù)。
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]