江蘇企業(yè)對外投資備案境外投資備案對企業(yè)有哪些要求 

企業(yè)在境外發(fā)展業(yè)務(wù)，是要對ODI備案有所了解的，那么什么是ODI備案呢？
ODI備案具體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
因此，在注冊海外公司的時(shí)候要了解清楚ODI備案的相關(guān)流程及政策，如果對相關(guān)要求及所需資料了解不夠清楚，不僅增加備案時(shí)間，也會增加成本。需要注意的是不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要詳細(xì)的溝通交流才能知道你需要具體準(zhǔn)備哪些材料。
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ODI備案的流程/ 知多少
發(fā)改委核準(zhǔn)或備案-商務(wù)部核準(zhǔn)或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)
實(shí)施ODI境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是：
1、國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案
2、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案
3、國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。
ODI備案的要求/ 知多少
1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上；
2、審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，好高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，好低于70%，越低越好。
ODI備案的申請條件/ 知多少
1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、主體和成立時(shí)間要求：
在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；
3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查；
4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：
大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
ODI備案的行業(yè)/ 知多少
✔成立海外資公司開展業(yè)務(wù)
✔海外稅籌
✔跨境電商
✔跨境合作
✔4年以前有投資未辦證書
✔海外上市（紅籌、VIE架構(gòu)搭建）
✔BVI投資等等
✔跨境加上商會
ODI證書不慎丟失可以補(bǔ)登記嗎？
企業(yè)一般丟失的證書都是商務(wù)部門頒發(fā)下來的《企業(yè)境外投資證書》，這種情況是無法補(bǔ)領(lǐng)證書的，只能重新辦理，而且能不能不能辦理還需要注意以下兩
1.對于丟失證書的企業(yè)，主管部門需要認(rèn)真審核境外企業(yè)經(jīng)營情況，無違規(guī)行為后才可以進(jìn)行辦理登記手續(xù)。
2.需要準(zhǔn)備和撰寫好相關(guān)申請補(bǔ)登記的專頁材料，其中包含境內(nèi)投資的主體信息、境內(nèi)投資主體較近上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表、上一年度審計(jì)報(bào)告、董事會/執(zhí)行董事決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)論）、工作落實(shí)情況說明等。
ODI備案在什么情況下可以后補(bǔ)？
已經(jīng)在運(yùn)營的境外公司無法后補(bǔ)。如果境外的公司沒有開戶，也沒有運(yùn)營等等，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生，可以嘗試補(bǔ)做ODI，不同城市要求會有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司，不是自然人。
先注冊境外公司能不能補(bǔ)辦ODI？
相關(guān)的主管部門在審批時(shí)有明確的要求，境外子公司注冊時(shí)間不得早于ODI通知書出具之日，但是，由于企業(yè)自身對境外投資事項(xiàng)的不熟悉，已經(jīng)先注冊了境外公司，那么，這種情況能不能補(bǔ)辦ODI登記呢?
根據(jù)相關(guān)主管部門的規(guī)定，先境外注冊好公司之后是無法辦理ODI補(bǔ)登記的，但是根據(jù)我們多年來辦理ODI的經(jīng)驗(yàn)，也不是完全不可能補(bǔ)辦的，這要看境內(nèi)的公司是在哪個(gè)城市、境外公司設(shè)立時(shí)間的長短、境外公司的流水等情況，具體的補(bǔ)辦解決方案需要詳細(xì)的了解其境內(nèi)境外的具體情況才能出具。
想要了解ODI補(bǔ)辦登記的詳細(xì)流程、條件及所需材料，盡快拿到ODI證書的企業(yè)，可以直接咨詢我司，我們會根據(jù)每一個(gè)企業(yè)的具體情況，出具詳細(xì)的解決方案。同時(shí)，也在這里提醒一下各位想要到港澳臺或者國外進(jìn)行新設(shè)子公司、并購、參服等境外投資的小伙伴們，隨著ODI證書審核的老師越來越專業(yè)，審批標(biāo)準(zhǔn)越來越高，想要合規(guī)合理地從事境外投資，實(shí)現(xiàn)資金自由進(jìn)出入境，一定要先辦理ODI證書，避免不必要的煩惱。
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