廣東外貿企業(yè)對外投資備案ODI備案新規(guī)新版攻略 

投資的內容

包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔保的行為。

操作重點及難點

境內機構境外投資時，應登記境內機構投資的第一層級境外企業(yè)，當境內主體通過給第一層級企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時，要將這部分增量投資疊加在第一層級的中方投資總額中。

銀行應審核企業(yè)填寫的《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》信息，如與《企業(yè)境外投資證書》或其他相關主管部門的批復文件或合作合同相關約定信息不一致，原則上不得為其辦理相關業(yè)務。如有特殊原因，企業(yè)應提交相關材料予以說明,并以《申請表》為準辦理相關業(yè)務。

多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請。

變更登記前，銀行應認真核實系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實際投資情況相符。如不相符,銀行應向當地外匯局報告，待信息調整正確后再進行變更登記。企業(yè)登記業(yè)務完成后，銀行應通過“綜合查詢-歷史協(xié)議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實際情況相符。關注“智匯大叔”微信公眾號，學習更多外匯知識；如不符,銀行應暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務登記憑證》,并向當地外匯局報告，待信息調整正確后再發(fā)放《業(yè)務登記憑證》。

減資或轉股登記時，應區(qū)分減資或轉股的標的是義務還是實際，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理。在轉股同時包含義務和實際的情況下，應先辦理轉實際，再辦理轉義務。

在變更登記業(yè)務后續(xù)可能發(fā)生跨境流動的情況下，會生成新的業(yè)務登記憑證。比如，中轉外(實際)和外轉中(實際)業(yè)務，都會生成相應的業(yè)務登記憑證。對于義務出資的變更，由于只是對原有義務出資額度的更改，所以生成的業(yè)務登記憑證上的編碼不變。

境外投資備案和核準的根本區(qū)別-ODI解讀

一、區(qū)分

　　核準:受審單位根據法律、法規(guī)、行政規(guī)章及有關文件，對申請人從事境外投資行為、申請某項境外投資權利或資格等依法進行確認。因此，核準只是按照ODI條件進行確認，只要符合條件一般都予以準許。

　　備案:是指ODI申請人按照法律、法規(guī)、行政規(guī)章及相關性文件等規(guī)定，提前向主管部門報備、留案的行為。相比核準而言，要求更高一些。

　　其中在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺，投資主體是PE基金如:人民幣基金的出境、離岸基金的設立以及近期熱議的SPAC都屬于發(fā)改委監(jiān)管敏感行業(yè)的范疇。如果是基金類產品如QD產品則不屬于發(fā)改委監(jiān)管范疇。

　　內保外貸中ODI的管理要求:內保外貸項下資金如用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權或債權，該投資行為應當符合國家關于境外投資的相關政策導向及規(guī)定，此時就需要判斷ODI的核準、備案和信息報送等方面是否符合要求。

　　簡言之，國內企業(yè)向境外投資不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理。