江蘇外貿(mào)企業(yè)對外投資備案境外投資備案審批部門
概述: 商務(wù)部、外匯局統(tǒng)計,2023年,我國全行業(yè)對外直接投資10,418.5億元人民幣,比上年增長5.7%。其中,我國境內(nèi)投資者共對全球155個國家和地區(qū)的7913家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資,累計投資9,169.9億元
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商務(wù)部、外匯局統(tǒng)計,2023年,我國全行業(yè)對外直接投資10,418.5億元人民幣,比上年增長5.7%。其中,我國境內(nèi)投資者共對全球155個國家和地區(qū)的7913家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資,累計投資9,169.9億元人民幣,增長16.7%。
近年來,中國企業(yè)在境外投資數(shù)量增多、范圍更廣、規(guī)模更大,國家發(fā)改委和商務(wù)部也出臺了許多的政策,來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為,想要前往海外投資的企業(yè),必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序地操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后,才可對外進(jìn)行投資。境外投資備案(ODI備案)作為國內(nèi)企業(yè)的境外投資的主要合法途徑,成為投資者“走出去”的必經(jīng)之路。
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ODI實現(xiàn)資金合規(guī)出入境
境外投資(ODI,全稱為Outbound Direct Investment)是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。簡單來說,境內(nèi)企業(yè)對外投資,不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán),只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等,就需要進(jìn)行ODI備案;如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,還需要實行核準(zhǔn)管理。
境內(nèi)企業(yè)必須首先辦理境外投資核準(zhǔn)/備案,獲得相應(yīng)證書,才能合法合規(guī)開展境外投資活動。
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哪些投資活動需辦理ODI備案?
境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動,需辦理ODI備案,主要包括但不限于下列情形:
1. 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;
2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;
3. 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
5. 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);
6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;
7. 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;
8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
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ODI涉及的三大審批部門
境外投資(ODI)備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。
首先,境內(nèi)企業(yè)股東需要在其注冊處商務(wù)部門和發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項,為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次,發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向,為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》
最后,參照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理辦法》,外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù),在銀行完成外匯登記,經(jīng)審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記憑證》。
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ODI審查重點
1. 境內(nèi)企業(yè)運營情況審查
境內(nèi)資金將通過境內(nèi)公司向外匯出,故首先需核查的是申請實施境外投資的境內(nèi)公司運營情況,監(jiān)管機(jī)構(gòu)會從:
■ 企業(yè)成立時間(需成立滿一年以上)
■ 經(jīng)營范圍(與擬投的境外項目是否匹配或具有相關(guān)性)
■ 經(jīng)營狀況(是否具備可持續(xù)盈利能力)
■ 境內(nèi)股東/合伙人情況(各股東/合伙人均需資信良好)
■ 投資領(lǐng)域等多個維度考量境內(nèi)企業(yè)
核心是確認(rèn)該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。
2. 投資資金來源審查
在投資資金來源方面,監(jiān)管部門主要關(guān)注其是否真實合規(guī),針對不同的資金來源,監(jiān)管部門在核查方式和關(guān)注點上各有側(cè)重:
■ 企業(yè)自有資金:關(guān)注經(jīng)審計的財務(wù)報表及銀行賬戶流水
■ 銀行貸款:關(guān)注金融機(jī)構(gòu)貸款合同中是否對資金用途有相關(guān)約束性條款等
■ 權(quán)益性出資:關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證
■ 募集資金:關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規(guī)性
3. 境外投資項目審查
監(jiān)管部門會進(jìn)一步關(guān)注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向,要求境內(nèi)企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃,確保資金流向符合國家政策導(dǎo)向的境外投資活動,不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經(jīng)濟(jì)安全等情形。
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不辦理ODI備案的影響
辦理ODI備案,企業(yè)可以以合法的方式完成資金的出境和利潤的入境,境內(nèi)外企業(yè)能夠優(yōu)化資源配置,便于企業(yè)開拓海外市場。反之,如果企業(yè)沒有按照規(guī)定進(jìn)行ODI備案,可能會面臨以下后果:
1. 投資主體可能會被終止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
2. 如果有提供融資、擔(dān)保的,依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍,但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項目提供融資、擔(dān)保的,由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。
3. 目前在實際操作中,影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn),投資資金將無法通過銀行順利匯出,無法完成投資工作。另外,如果境外公司的利潤分利等,也無法通過銀行渠道匯進(jìn)。
4. 如果境外子公司要返程投資回大陸,如果沒有辦理境外投資備案手續(xù),也無法完成返程投資,海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視。
5. 無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補貼和獎勵,包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補貼等。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多,ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一,更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后,企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境,以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時,打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后,有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置,更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。具體到實操方面,不同的行業(yè)和投資金額可能會有不同的要求和程序,因此,在申請過程中,建議企業(yè)咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu),以確保遵循正確的程序和法規(guī)。
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