江蘇外貿(mào)企業(yè)對(duì)外投資備案境外投資備案并購(gòu)的盡職調(diào)查報(bào)告怎么寫 

網(wǎng)上辦理地址

1、登錄廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng) http://www.gdzwfw.gov.cn/，搜索“境外投資”，點(diǎn)擊“中方投資額三億美元以下境外投資項(xiàng)目備案（涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項(xiàng)目除外）”在線辦理（“是否搜索 IP 所在地結(jié)果”點(diǎn)取消），即可自動(dòng)跳轉(zhuǎn) 到 全 國(guó) 境 外 投 資 備 案 管 理 和 服 務(wù) 網(wǎng) 絡(luò) 系 統(tǒng)http://jwtz.ndrc.gov.cn/辦理備案。
2、直接輸入網(wǎng)址 http://jwtz.ndrc.gov.cn/登錄全國(guó)境外投資備案管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，注冊(cè)用戶名審核通過后在網(wǎng)站填報(bào)備案并提交相關(guān)附件資料。核準(zhǔn)類項(xiàng)目在系統(tǒng)報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委，備案類項(xiàng)目在系統(tǒng)報(bào)送廣東省發(fā)展改革委。

材料清單與常見錯(cuò)誤
1
材料清單
1. 投資主體注冊(cè)登記證明文件
2. 追溯至實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖
3. 最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表
4. 投資主體投資決策文件
5. 具有法律約束力的協(xié)議或類似文件
6. 證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件
7. 境外投資真實(shí)性承諾書(樣板見附件）
2常見問題
備案申請(qǐng)表常見錯(cuò)誤：
1.公司信息填寫錯(cuò)誤：如公司注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等信息填寫有誤或與工商登記信息不符。
2.項(xiàng)目信息不明確：投資目的地、投資行業(yè)分類、投資方式等描述含糊不清。
3.投資金額或幣種錯(cuò)誤：填寫的投資總額與實(shí)際計(jì)劃或財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)字不符。
4.時(shí)間線問題：項(xiàng)目起止日期、資金到位時(shí)間等時(shí)間信息不合理或不一致。
5.聯(lián)系方式缺失或錯(cuò)誤：聯(lián)系人姓名、電話、郵箱等信息填寫錯(cuò)誤或不完整。
6.信用代碼填報(bào)錯(cuò)誤：統(tǒng)一信用代碼為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的18位數(shù)字
附件資料常見錯(cuò)誤：
1.文件版本過舊：提供的公司章程、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等文件不是最新版。

2.翻譯質(zhì)量問題：外文文件的中文翻譯存在嚴(yán)重語(yǔ)法錯(cuò)誤或關(guān)鍵信息翻譯不準(zhǔn)確。

3.印章或簽名缺失：重要文件如董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等沒有公司印章或授權(quán)代表的簽名。

4.文件格式不符合要求：如使用了不被接受的文件類型（如JPG而不是PDF），或者文件大小超出限制。
5.遺漏頁(yè)碼或目錄：長(zhǎng)篇報(bào)告或文件集沒有頁(yè)碼或目錄，使得審查人員難以查找具體信息。
信息更新不及時(shí)：例如，使用了過期的銀行對(duì)賬單或信用報(bào)告。
6.未提供必要的證明文件：如未能提供外匯來(lái)源證明、合規(guī)性聲明等特定情況下需要的文件。
7.股權(quán)架構(gòu)圖未追溯到實(shí)際控制人（按照國(guó)家 11 號(hào)令規(guī)定應(yīng)追溯到自然人或國(guó)資委）
8.只提供財(cái)務(wù)報(bào)表未提供審計(jì)報(bào)告（應(yīng)提供上一年度經(jīng)審計(jì)過的審計(jì)報(bào)告，如沒有審計(jì)報(bào)告，應(yīng)提供最新的財(cái)務(wù)報(bào)表并說(shuō)明沒有審計(jì)報(bào)告的原因）。
9.銀行出具的存款余額時(shí)間太早，貸款文件有約束性條款（存款文件應(yīng)為提交備案資料之日前一周內(nèi)出具，貸款文件不要包含對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)的約束性條款）。
10.真實(shí)性承諾文件抬頭未修改（應(yīng)將模板國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)修改為廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)）。
11董事會(huì)決議與真實(shí)性承諾中簽名人員不一致（按照誰(shuí)決策誰(shuí)承諾簽名，如有簽名人員離職請(qǐng)做相應(yīng)說(shuō)明）。
12.附件名稱不規(guī)范。應(yīng)按下列規(guī)范名稱命名：
投資主體注冊(cè)登記證明文件
追溯至實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖
最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表
投資主體投資決策文件
具有法律約束力的協(xié)議或類似文件
證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件
境外投資真實(shí)性承諾書
其他常見問題：
忽視地方政策變化：未關(guān)注最新的ODI政策調(diào)整，導(dǎo)致申請(qǐng)依據(jù)的規(guī)則已經(jīng)變更。
未能合理解釋投資目的：未能詳細(xì)說(shuō)明海外投資的目的、預(yù)期收益及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
缺乏詳細(xì)的市場(chǎng)分析：對(duì)于目標(biāo)市場(chǎng)的調(diào)研報(bào)告過于簡(jiǎn)略，無(wú)法充分證明投資決策的合理性。
辦理流程：
發(fā)改委立項(xiàng)申請(qǐng)：隨后，企業(yè)需向廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)提交《境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》，闡述項(xiàng)目的背景、目的、規(guī)模和預(yù)期效益。發(fā)改委將根據(jù)項(xiàng)目特性決定是否需要進(jìn)行備案或?qū)徟�，有時(shí)大型項(xiàng)目可能還需進(jìn)一步上報(bào)至國(guó)家發(fā)改委。
商務(wù)部門備案/審批：在發(fā)改委的初步認(rèn)可之后，企業(yè)應(yīng)向廣東省商務(wù)廳提交《境外投資申請(qǐng)表》及相關(guān)材料，包括企業(yè)資質(zhì)證明、董事會(huì)決議、項(xiàng)目概述等。商務(wù)部門審核通過后，將頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，這是進(jìn)行海外投資的正式許可。
外匯管理登記：取得商務(wù)部門的批準(zhǔn)后，企業(yè)需前往國(guó)家外匯管理局廣東省分局或當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理外匯登記。這一環(huán)節(jié)至關(guān)重要，因?yàn)橹挥型瓿赏鈪R登記，企業(yè)才能合法地購(gòu)匯并將資金匯往海外。
稅務(wù)登記與合規(guī)：企業(yè)還應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)海外投資信息，了解相關(guān)的稅收政策和義務(wù)，確保在海外投資過程中遵守稅法規(guī)定，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
可能的額外審批：根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和所在行業(yè)，企業(yè)可能還需獲取環(huán)保、安全生產(chǎn)等部門的審批，或是針對(duì)敏感行業(yè)的國(guó)家安全審查，確保項(xiàng)目符合國(guó)內(nèi)和國(guó)際的法律要求。
后續(xù)管理和報(bào)告：一旦海外投資完成，企業(yè)有義務(wù)定期向發(fā)改委和商務(wù)部門提交項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告，包括投資實(shí)施情況、運(yùn)營(yíng)績(jī)效等，確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)能及時(shí)掌握項(xiàng)目動(dòng)態(tài)。
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