合規(guī)對外投資關于ODI投資備案你需要知道這些 

近年來，我國的經(jīng)濟體系取得了快速的發(fā)展，境內企業(yè)也在不斷壯大。然而，由于我國對資本對外投資實行嚴格的管控政策，企業(yè)需要按規(guī)定辦理相關手續(xù)，才能使資金合法順利地出境。其中，最常見的方式就是進行ODI備案。
通過ODI備案的方式，企業(yè)可以合法地將資金轉移到境外，同時也可以獲得境外企業(yè)的股權或資產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)的全球化戰(zhàn)略。因此，ODI備案已成為我國企業(yè)進行海外投資的重要途徑之一。
01 ODI境外投資備案涉及哪些部門

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。

所涉及部門包括國家外匯管理部門、商務部門和發(fā)改委。

國家外匯管理局《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號）：

境外直接投資是指境內機構經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營管理權等權益的行為。

商務部《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第2條：

本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。

國家發(fā)展和改革委員會《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第11號）第2條：

境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。

02 哪些企業(yè)需要進行ODI備案
1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：
企業(yè)需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業(yè)：

有些國外子公司要開立當?shù)氐你y行賬戶，當?shù)劂y行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資企業(yè)：

如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）：

一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務開展：
是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規(guī)的必然選擇。
03 ODI業(yè)務常見問題解答
問：跨境電商企業(yè)是否要做ODI備案？
答：不一定，如果只是在一些電商平臺開個店，賣點產(chǎn)品的小本生意就不用。但如果是通過在香港或國外設立境外公司，然后以境外公司為主體入駐電商平臺，最后如果想讓境外公司所取得的所有收入通過銀行合規(guī)的回到境內企業(yè)的公戶，就必須做ODI備案。目前這種合規(guī)的資金出入境方式已經(jīng)被很多跨境電商公司所采用。
問：境內企業(yè)A擬設立境外企業(yè)a，暫不投入資產(chǎn)權益（不實繳注冊資金，也未開展其他境外投資活動），A應當何時進行核準、備案手續(xù)？
答：企業(yè)應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。具體而言，如境內企業(yè)A擬設立境外企業(yè)a，則A應當在為a投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保之前取得項目核準文件或備案通知書。
問：境內企業(yè)A在香港設立全資子公司a，a在香港設立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購b，使其直接成為自己的子公司，A收購b是否需要履行境外投資核準、備案手續(xù)？
答：如果境內企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購b并沒有獲得新增境外資產(chǎn)、權益，則無需進行境外投資核準、備案。
問：境內企業(yè)A 向境外子公司a 提供資金支持，用于a 的日常經(jīng)營活動。該類情形是否屬于境外投資，是否需要進行ODI備案？
答：境內企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊資本等，不需子公司償還），屬于境外投資，需要做境外公司資金變更備案。若境內企業(yè)通過境外放款借錢給境外子公司（母公司借錢給子公司，按照外匯管理規(guī)定履行有關手續(xù)，需要子公司在一定時間內償還），則不屬于境外投資，不需要做相關備案。
問：控制境外企業(yè)的境內投資主體應穿透至哪一層級？
答：投資主體按照實際情況，應追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖，披露最終實際控制人的基本信息。
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]