全面了解境外投資備案（ODI）：為何要備案、流程有哪些？ 

中國對外直接投資起步于1979年的改革開放初期，隨著我國改革開放與加入世貿(mào)之后，國內(nèi)企業(yè)對外投資越來越多。
目前，國家對資本向境外流動進行嚴(yán)格的管控，想要前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導(dǎo)下進行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對外進行投資，ODI備案就是其中一個最常見的方式。如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進行任何投資項目活動的。
意義：
1、對外直接投資是我國"走出去"戰(zhàn)略的重要組成部分，有利于開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣�策或稅�?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；
2、是我們主動參與國際分工 , 利用好兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘，吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息的積極舉措。
3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本，統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外，新設(shè)立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運營成本。
境外投資備案需要什么條件？
1、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè)不能是房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。

2、主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、財務(wù)要求：最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

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ODI備案流

ODI（境外直接投資）備案——國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案。早年的ODI備案極其簡單直接去現(xiàn)場就能申請，但隨著國家對外匯出境的管制使得ODI備案變得極難。相關(guān)嚴(yán)格的審核制度可以篩掉一大批不真實投資的企業(yè)，留下的都是貨真價實的對外投資企業(yè)。


一般企業(yè)需經(jīng)過商委和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國企還需要通過國資委，主要是要拿到商委的企業(yè)境外投資證書。而且企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業(yè)還需要重新辦理ODI投資備案。

辦理ODI所需的基本資料↓↓↓

1、境內(nèi)部分文件準(zhǔn)備包括：

主申請公司的營業(yè)執(zhí)照，章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業(yè)執(zhí)照，章程/合伙協(xié)議等相關(guān)材料 ；審計報告，財報；境外投資真實性承諾書； 資金到位證明；個人完稅憑證（如需要)； 其他（不同部門審批要求）

2、境外部分文件準(zhǔn)備：

對外投資交易結(jié)構(gòu)圖；境外公司注冊文件，股東注冊證書， M&A 等；項目公司介紹 （產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營范圍，客戶群，所持技術(shù)等等）；其他投資人情況（如需要)；簽署的協(xié)議 （如需要)。

3、投資相關(guān)文件：

境外投資備案申請表；項目可行性報告；項目DD報告；收購項目情況介紹書。
圖片

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進行核準(zhǔn)。

此外，不同地區(qū)和部門辦理需要的條件和材料都不太一樣，除此之外，相關(guān)的審批時間也會因為地方審批的效率以及企業(yè)自身情況，存在著較大的差異！
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]