資金合規(guī)跨境海外投資必知的ODI備案一文詳解境外投資備案全流程 

什么是境外投資備案（ODI）？
通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進行境外投資備案（ODI)。
注：如企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準。

需要提醒的是，境外投資備案（ODI）僅針對設立的境外企業(yè)。換句話說，境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進行審核。
為什么要做ODI備案？
ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。
順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。
同時，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。
此外，新設立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運營成本。

需要做境外投資備案（ODI）的情況有？
1、成立海外子公司開展業(yè)務并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
3、個人、企業(yè)稅務統(tǒng)籌
4、跨境電商業(yè)務開展
5、離岸投資等。

境外投資備案的條件是什么？
根據(jù)我司境外投資ODI備案實際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：
1、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%。
香港公司做境外投資備案的場景
目前企業(yè)在實施ODI對外直接投資備案時，是需要提供最終投資地。香港，是全球唯一一個集合中國優(yōu)勢和環(huán)球優(yōu)勢于一身的城市，寬松的稅制和友好的投資機制，擁有天然的獨特優(yōu)勢，是大部分中國企業(yè)出海的首選地。
絕大多數(shù)企業(yè)都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作為境外業(yè)務的首發(fā)站，進行初步規(guī)劃和投資。出海前期規(guī)劃，我們會根據(jù)企業(yè)的業(yè)務模式、境外主體布局、各國雙邊協(xié)議、分紅、合規(guī)性等考量維度，以香港作為一個起點，進行布局。當業(yè)務有一定增長和投資需求，企業(yè)再以香港公司進行對外投資，是更為實際的操作。
可以說，香港在對外直接投資的鏈條上，是不可或缺的一環(huán)
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